又一重大资产重组！致尚科技收购新三板退市公司

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　　来源：IPO日报

　　又一家上市公司发起重大资产重组。

　　4月7日晚间，深圳市致尚科技股份有限公司（以下简称“致尚科技”，301486.SZ）发布公告称，公司正在筹划以发行股份及支付现金方式购买深圳市恒扬数据股份有限公司（以下简称“恒扬数据”）的控制权，预计构成重大资产重组。本次交易不会导致公司实际控制人发生变更，不构成重组上市。

　　制图：佘诗婕

　　标的公司曾于新三板上市

　　公告显示，本次交易事项尚处于筹划阶段，致尚科技初步确定的交易对方为恒扬数据的全部股东。恒扬数据相关股权的最终交易价格，以致尚科技聘请具有证券期货业务资格的评估机构，通过出具资产评估报告确认的评估值为基础，再由各方协商确定。

　　天眼查显示，恒扬数据的主要股东包含深圳市海纳天勤投资有限公司、深圳市中博文投资有限公司、深圳市法兰克奇投资有限公司等。

　　根据恒扬数据官网，恒扬数据是一家智能计算与数据处理领域的企业，致力于为电信运营商、政府安全和互联网等行业提供产品与解决方案，合作伙伴包含国内三大电信运营商，以及国外的IBM、英特尔等。

　　恒扬数据介绍，在云计算、AI智算和大模型技术加速发展的背景下，公司将以AI智算中心、边缘算力基础设施，以及AI算推一体机为核心战略方向，持续深耕智能计算与高性能数据处理领域。

　　值得一提的是，恒扬数据曾于2014年在新三板挂牌上市，后于2018年退市。

　　2012年—2016年以及2017年上半年，恒扬数据实现的营业收入分别为1.20亿元、1.46亿元、1.06亿元、2.64亿元、1.47亿元、1.01亿元，净利润分别为2172.03万元、2522.29万元、640.98万元、4153.97万元、1017.39万元、6.80万元。

　　可以看出，彼时恒扬数据的净利润波动较大。

　　彼时，恒扬数据给出的退市理由是“根据公司自身经营发展需要以及长期战略规划，拟在合适时机申报首发上市”。

　　而致尚科技于2023年上市，专注于精密电子零部件的研发和制造，致力于游戏机、VR/AR设备、专业音响为主的消费电子、通讯电子及汽车电子等零部件的研发、设计、生产和销售。

　　这意味着，致尚科技收购恒扬数据的控制权，是想要将业务拓展至智能计算与高性能数据处理领域。

　　首次重大资产重组

　　再来看看上市公司。

　　2021年—2023年，致尚科技实现的营业收入分别为6.15亿元、5.76亿元、5.02 亿元，净利润分别为0.92亿元、1.17亿元、0.76亿元。

　　2024年前三季度，致尚科技的营业收入为7.26亿元，同比增长95.51%；归母净利润为5970.76万元，同比增长4.98%。

　　可以看出，致尚科技上市当年收入和净利润均明显下滑，但在次年又有所回升。

　　值得一提的是，本次收购是上市以来首次发起的重大资产重组。

　　IPO日报发现，公司的IPO募投项目还未能达到预定可使用状态，且还存在部分闲置的超募资金。

　　具体来看，公司IPO募集资金总额为185493.95万元，扣除承销费等发行费用（不含本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额）16569.21万元，实际募集资金净额为168924.74万元，其中超募资金为38706.91万元。

　　截至2024年6月末，公司将IPO募投资金按照原计划投入到5个募投项目中，但上述5个募投项目的投资进度均小于50%。

　　此外，2024年1月，公司以部分超募资金13000万元收购深圳西可实业有限公司（以下简称“西可实业”）52%股权。

　　也就是说，还剩余2.57亿元的超募资金没有明确的用途。那么，公司本次收购是否有增发股份的必要？